2 órája
Fehér kassza, fekete kassza a revizorok hálójában
Bonyolult nyilvántartást vezetett legális és illegális jövedelmeiről az a vállalkozás, amelynél a Nemzeti Adó- és Vámhivatal (NAV) ellenőrei próbavásárlást tartottak. A revízió során több kassza és egy széf is előkerült, és fény derült a nyilvántartásban szereplő különféle megjegyzések jelentésére is.
Erről ad tájékoztatást a Veszprém Vármegyei Adó- és Vámigazgatóság legutóbbi közleménye. Mint megtudtuk, a NAV ellenőrei egy, az előzetes kockázatelemzés alapján kiválasztott cég telephelyén tartottak próbavásárlást. Egy mécsest vásároltak, de az eladásról semmilyen bizonylatot nem kaptak. A revizorok megkezdték az ellenőrzést, és az ekkor kiállított kontrollszámla adatai alapján kiderült, hogy nem a kijelölésben szereplő kft., hanem az azonos tulajdonosú, azonos nevű bt. pénztárgépe van a helyszínen. A súlyos mulasztás miatt a revizorok készpénzkészlet-ellenőrzést is indítottak, de a cég alkalmazottja jelezte, hogy vezetői utasításra nem nyilatkozhat a kassza tartalmáról. A revizorok végül felszólították, hogy nyissa ki a pénzkészletet tároló négyfiókos kisszekrényt. A bútor felső fiókjának peremén a "BT. fehér" feliratú címkét láttak, a fiókban készpénz volt. A revizorok ragaszkodtak a további fiókok kinyitásához is. A második fiók peremén a „BT. fekete” felirat volt olvasható, ebben is készpénz volt, ugyanúgy, ahogy a harmadik és a negyedik fiókban is. A fiókok összesített tartalma meghaladta a 4 millió 300 ezer forintot, és több mint ezer eurót is találtak.
Előkerült a pénzmozgásokat rögzítő négyzetrácsos füzet is. Mindegyik fiókhoz külön nyilvántartás tartozott, a kiadásoknál és a bevételeknél is pontos összegekkel, emellett jelölték a pénz "fehér" és "fekete" mivoltát is. Az alkalmazott végül elismerte, hogy a fekete nyilvántartások többségében olyan bevételeket és kiadásokat tartalmaznak, amelyekhez nem feltétlenül tartoznak számviteli bizonylatok. A revizorok a fekete nyilvántartásban szereplő "hátra", "bőségkassza", „félre” megnevezésekre is rákérdeztek. Az alkalmazott bevezette őket a raktárhelyiségbe, ahol a függöny mögött egy elrejtett széf volt. Ennek kinyitásakor az alkalmazott bemutatta a "bőségkasszát", egy piros színű pénzkazettát, amelyen a "Bőségkassza Bt. – Kft." felirat szerepelt. A kazetta üres volt, mert az alkalmazott elfelejtette betenni a negyedik fiók tartalmát a csaknem 600 ezer forintot, amiről elárulta, hogy az az összeg is a vállalkozások eltitkolt bevétele volt.
A revizorok valamennyi nyilvántartást bevonták. A helyszíni ellenőrzés nyomán a NAV megindítja a szükséges vizsgálatokat és eljárásokat.
